Борьба с обналом. За незаконную регистрацию ИП введут уголовную ответственность

Минюст подготовил проект изменений в Уголовный кодекс, который устанавливает уголовную ответственность за незаконную регистрацию лиц в качестве ИП. Минюст намерен дополнить две статьи УК — ст. 173.1 «Незаконное образование юрлица» и ст. 173.2 «Незаконное использование документов для образования юрлица».

Как пишет «Коммерсант», речь идет о фиктивных ИП, которые регистрируются на граждан за вознаграждение, по такой же схеме происходит оформление фирм-однодневок на номинальных директоров.

Преступлением по аналогии с регистрацией фиктивных компаний будет считаться регистрация в качестве ИП подставных лиц, а также предоставление в госорганы данных, повлекших внесение в ЕГРИП сведений о подставных лицах — за это, как и в случае с юрлицами, санкция определена в виде «вилки» от штрафа до лишения свободы до трех лет, — сказано  проекте.

Подставными будут считаются лица, которых обманным путем заставили открыть ИП или же открыли ИП на граждан без их ведома. Также фиктивными будут признаны ИП, у которых «отсутствует цель ведения предпринимательской деятельности»

Минюст объясняет, что в России растет число регистраций ИП, при этом часто их создают для отмывания доходов с помощью корпоративных карт, а также для уклонения от уплаты налогов.

ИП наделены схожими с юрлицами правами в сфере предпринимательской деятельности, но на них не распространяется ряд ограничений в части распоряжения денежными средствами при их обналичивании, — говорят в Минюсте.

Руководитель направления уголовно-правовой защиты бизнеса Tax Compliance Александр Дмитриев рассказывает, что использование ИП в схемах оптимизации налоговой базы и обналичивания средств действительно встречается часто, при этом бизнес, которому предъявляют претензии, чаще всего не в курсе, что его контрагент зарегистрирован на подставное лицо.

Долги, нередко к большому удивлению подставных лиц, будут ложиться на них и могут кратно превышать размер вознаграждения за регистрацию ИП. Введение уголовной ответственности должно устранить проблемы в законодательстве, но случаи, когда поставные лице не догадываются о целях реальных бенефициаров и последствиях для себя или вовсе не знают о своем участии в схеме, нередки. В качестве подставных лиц чаще всего привлекаются пенсионеры и лица, ведущие маргинальный образ жизни, — добавялет гендиректор юркомпании Enterprise Legal Solutions Анна Барабаш.

Руководитель Экспертного центра по уголовно-правовой политике и исполнению судебных актов «Деловой России» Екатерина Авдеева согласна, что ИП часто используют в бизнес-схемах. Например, в такси машина оформляется на одно ИП, а использует автомобиль другое лицо. Подобное распространено среди продавцов на маркетплейсах.

Собеседники издания подчеркнули, что для ИП, не ведущих деятельность, но соблюдающих законодательство, рисков нет.

Ранее DK.RU рассказывал, что у ФНС возникли претензии к фитнес-индустрии. В частности ведомство проводило массовые проверки российских фитнес-клубов на предмет привлечения подрядчиков в статусе ИП и самозанятых. По мнению налоговиков, на самом деле это — штатные сотрудники, а владельцы бизнеса в индустрии красоты подменяют трудовые отношения с сотрудниками.