НДС с 20 млн, льготы УСН сохранены: инструкция для уральского бизнеса

Надежда Касьянова, собственник и директор консалтинговой компании «ГРОССБУХ», аудитор:

— Компании, которые ранее работали в щадящем режиме, вынуждены пересматривать финансовые модели. Но паниковать рано: в ряде регионов, включая Свердловскую область, бизнес получил дополнительную поддержку.

Суть преобразований

Стремление государства к единому налоговому пространству оборачивается для предпринимателей изменением правил игры. Прежде всего это касается региональных льгот по УСН: с 2026 г. пониженные ставки доступны исключительно для видов деятельности из утвержденного Правительством РФ перечня (Распоряжение от 30.12.2025 № 4176‑р).

Однако ситуация по регионам неравномерна. Например, 17 февраля 2026 г. Законодательное собрание Свердловской области приняло закон, сохраняющий пониженные ставки УСН на весь год: 5% и 7% для объекта «Доходы минус расходы», 0% — для впервые зарегистрированных ИП по льготным видам деятельности.

Это значит, что уральские предприниматели могут работать в привычном режиме. В то же время в других регионах (Ростовская, Самарская, Челябинская области) льготы действительно сокращены. Поэтому проверка регионального закона — первое действие для бизнеса в 2026 г.

Снижение порога НДС до 20 млн руб. означает, что компании, превысившие эту планку по итогам 2025 г., в 2026‑м автоматически становятся плательщиками налога. Законодатель предусмотрел льготные ставки: 5% при выручке от 20 до 272,5 млн руб. и 7% — от 272,5 до 490,5 млн руб. (с учетом индексации).

Автоматический контроль. Система АИС «Налог‑3» обеспечивает мониторинг транзакций в реальном времени. Разрывы по НДС выявляются мгновенно, аномалии в расходах подсвечиваются, а требования о пояснениях поступают в «Личный кабинет» еще до начала проверок. Это исключает возможность «оперативной корректировки» документов и требует постоянной готовности к взаимодействию с ФНС.

Кто теперь платит больше

Торговля (малый ритейл, опт). В регионах, отменивших льготы, компании лишаются ставок 1-7% и переходят на базовые 15%. При обороте свыше 20 млн руб. к этому добавляется НДС 5%. Для бизнеса с маржой 10-15% это критично. В Свердловской области, где льготы сохранены, нагрузка растет умеренно — за счет НДС.

Сфера услуг (консалтинг, маркетинг). Компании сталкиваются с необходимостью администрировать НДС: корпоративные клиенты на ОСНО требуют счета‑фактуры. При этом в регионах с сохраненными льготами (как наш) фокус смещается с налоговой нагрузки на качество учета.

IT‑сектор. Большинство IT‑кодов ОКВЭД включены в федеральный льготный перечень, а регионы сохранили ставки от 1% до 7%. Однако при выручке свыше 20 млн руб. компания автоматически становится плательщиком НДС. Для получения профильных льгот необходима аккредитация Минцифры.

Пути адаптации

1. Сверьте ОКВЭД с региональным перечнем. Зайдите на сайт УФНС вашего региона, найдите закон о ставках УСН на 2026 г. В Свердловской области льготные ставки сохранены — но только для определенных видов деятельности.

2. Пересмотрите ценообразование. Если вы стали плательщиком НДС, заложите 5% в цену для клиентов на ОСНО (для них это вычет). Для клиентов на спецрежимах — рассмотрите возможность работы через отдельное юрлицо с оборотом до 20 млн руб. (строго при наличии деловой цели).

3. Автоматизируйте учет. Ведение счетов‑фактур, книг покупок и продаж требует интеграции с облачными сервисами (1С, Контур, СБИС), подключенными к ФНС и ЭДО. Excel уже не справляется.

4. Актуализируйте договоры. Пропишите, что цена включает НДС, и предусмотрите механизм пересмотра стоимости при изменении законодательства. Это снижает риски конфликтов с контрагентами.

Принципы налоговой безопасности

Участие в комиссии по легализации. Если получили приглашение — идите. Это шанс доплатить налоги без штрафов и блокировок.

Должная осмотрительность. Ведите досье на контрагентов и проверяйте их через сервис «Прозрачный бизнес».

Обоснование деловой цели. Любая операция должна иметь экономический смысл, не связанный исключительно с налоговой оптимизацией.

Стратегия на 2026 г.

1. Проведите экспресс‑аудит за I квартал. Оперативно исправьте ошибки в декларациях — это снижает вероятность претензий ФНС.

2. Поддерживайте связь с налоговыми органами. Отвечайте на требования в течение пяти дней — это уменьшает риск блокировки счетов.

3. Выбирайте прозрачность. «Серые» схемы в условиях АИС «Налог‑3» могут привести к субсидиарной ответственности.

Вместо заключения

Налоговая реформа 2026 г. — это смена правил игры, но не приговор для бизнеса. В регионах, сохранивших поддержку (как Свердловская область), у предпринимателей есть время и условия для адаптации. В остальных — требуется повышенная внимательность к деталям.

Читайте также на DK.RU: Цены из-за повышения НДС в январе более чем в два раза превысили прогноз ЦБ РФ